В какие сроки ИФНС может вменить штраф за невосстановленные суммы НДС?

Comments

• Здравствуйте.
  Сейчас первый срок- 3 месяца со дня сдачи декларации, и прошло явно менее.
  Нужно восстановить только принятый к вычету НДС. Для начала вопрос- а вы какие суммы принимали (по характеру - со стоимости автомобиля, топлива, материалов...)?
• Павел, спасибо за ответ. У нас очень печальная ситуация. В течение  2017 года на р/с поступали авансы от заказчика, чтобы "перекрыть ндс", мы закупили очень много материалов, который, в свою очередь будет использоваться уже в этом году,в период применения усн(((. не знаю что делать, я в растерянности...
• Авансы не освоены под НДС (может частично) и попадают под УСН).
  Точки зрения
  1. Более мягкая, но с явным риском- аванс не вернули
  В 4 квартале снимаем излишки вычетов IV, затем восстанавливаем НДС и оформляем в порядке как будто возврат аванса. По частичным только этот вариант.
  2. Более сложная
  Сторнировать фактуры на аванс тем периодом и с уточнёнкой. Одновременно уменьшаем вычеты вместо восстановления НДС.
  Может пройти прежде всего по тем авансам, которые не давали с/ф покупателю.
  
  Главная проблема в том что однозначно принять решение о переходе на УСН можно только в межвременном периоде III-IV квартала (с 1 октября, т.е.учтя при формировании налоговой базы только за III квартал) и соглашение на 2018 год относительно безопасно можно подписать только по авансам не ранее 1 июля в том числе считать платёж без НДС).
  Но совсем без налоговых рисков только возврат платежа и новый.
• Авансовые с/ф уже выданы. Если вернуть все авансы за 4 кв. в периоде применения усн, то я смогу уточнить декларацию за 4 кв? 
  т. е. я возвращаю авансы заказчику, снимаю обязательства (авансы) и уменьшаю ранее заявленный вычет? 
  Также можно подписать в 4-м кварталом с покупателями дополнительное соглашение об уменьшении цены на сумму НДС в связи с переходом с 2018 г. на упрощенку?.
  нужно ли возвращать сумму НДС покупателям?
• Была история когда нужно гонять сумму НДС, Но это отменили. То есть не нужно, но из буквального чтения писем только при возврате аванса. По металлолому практики не проявилось, хотя это аналогично (были операции под НДС да сплыли, сейчас кстати вернули НДС).
  В частности, оттуда растут корни в виде освобождения от НДС ПО.
  
  

  Цитата: Дополнительное соглашение об уменьшении цены на сумму НДС в связи с переходом с 2018 г. на упрощенку?.нужно ли возвращать сумму НДС покупателя

  Цена договорная или тарифы нерегулируемые.
• Добрый день.
  

  Цитата: Если вернуть все авансы за 4 кв. в периоде применения усн, то я смогу уточнить декларацию за 4 кв?т. е. я возвращаю авансы заказчику, снимаю обязательства (авансы) и уменьшаю ранее заявленный вычет?

  Нет, я считаю, что так не получится. Право на возврат НДС по возвращённым авансам возникает только в 1 квартале 2018, а в это время вы уже на УСН. 4 кв. править нет  оснований.
  

  Цитата: нужно ли возвращать сумму НДС покупателям?

  Если пойти по пути перезаключения договоров с покупателями на "без НДС" - как договоритесь. 
  Моё мнение - нужно вернуть, потому что у них риск не принятия НДС с выданных авансов в 4 квартале. А это штрафы за занижение налоговой базы.
• Добрый день! Спасибо всем за помощь. Я тоже склоняюсь к тому, что возвращать авансы в полной сумме уже поздно...((
  

  Цитата: Если пойти по пути перезаключения договоров с покупателями на "без НДС" - как договоритесь.Моё мнение - нужно вернуть, потому что у них риск не принятия НДС с выданных авансов в 4 квартале. А это штрафы за занижение налоговой базы.

  Договоры в любом случае придется править, конечно же, если контрагенты пойдут "на встречу".
  
  Как Вы думаете, если получится   до перехода на упрощенку внесите изменения в договоры, уменьшив цену на сумму НДС, и вернуть налог покупателю (вот здесь вопрос: по безналу, как я понимаю,  сейчас уже поздно возвращать, если НДС вернуть наличкой в 4 кв., предусмотрев это доп. соглашением? суммы НДС в разрезе договоров как раз не будут превышать 100 тыс.?) 
  Всем, естественно, придется подавать уточненки...
  а затем уже сумму НДС, исчисленного с аванса и отраженного в декларации, предъявить к вычету в последнем налоговом периоде перед переходом на упрощенку.
  ..............а можно было, в свое время, всего лишь  подать уведомление на освобождение НДС.....((