Корректировочный счет-фактура за прошедший период
Добрый день!
Уважаемые форумчане, подскажите , пожалуйста, как мне выставить корректировочный счет- фактуру на уменьшение стоимости выполненных смр в 2012г., экспертиза по суду была проведена 31.10.2013г., суд утвердил в январе 2014г. , а узнала я об этом , как обычно, только сейчас. Сумма большая, поэтому вычет по НДС будет внушительный. Можно ли мне выписать кор. счет-ф 2015г.?
Уважаемые форумчане, подскажите , пожалуйста, как мне выставить корректировочный счет- фактуру на уменьшение стоимости выполненных смр в 2012г., экспертиза по суду была проведена 31.10.2013г., суд утвердил в январе 2014г. , а узнала я об этом , как обычно, только сейчас. Сумма большая, поэтому вычет по НДС будет внушительный. Можно ли мне выписать кор. счет-ф 2015г.?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Уважаемые форумчане, подскажите , пожалуйста, как мне выставить корректировочный счет- фактуру на уменьшение стоимости выполненных смр в 2012г., экспертиза по суду была проведена 31.10.2013г., суд утвердил в январе 2014г. , а узнала я об этом , как обычно, только сейчас. Сумма большая, поэтому вычет по НДС будет внушительный. Можно ли мне выписать кор. счет-ф 2015г.?Добрый день!
Во избежание споров с налоговиками я бы оформил корректировочный счет-фактуру по дате вступления в силу решения суда (п. 3 ст. 168, п. 10 ст. 172 НК РФ) и подал бы уточненку за соответствующий период к уменьшению налога.
Однако нужно учесть, что такая уточненка повлечет за собой требование налоговиков о представлении пояснений (п. 3 ст. 88 НК РФ). -
спасибо.
