Оформление подтверждающих документов организацией, не являющейся плательщиком НДС, при возникновении у нее обязанностей налогового агента
Добрый день,уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!!! Наша организация не является плательщиком НДС и освобождена от уплаты данного налога (ст.149 п.4). Но организация стала арендовать помещение у КУГИ и стала выступать налоговым агентом по НДС. Аренду всегда оплачиваем авансовыми платежами и сразу перечисляем НДС в бюджет. Возник вопрос с оформлением документов.(счет-фактура,журнал учета получ.и выставленных сч.-фактур и книги продаж.) Если например я 10 мая оплатила аренду и НДС за 3 квартал 2015г. 1.Счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса? (помесячно не нужно будет выписывать?) 2.Немного запуталась в книге продаж.Продавцом выступает куги? и ИНН и КПП -это тоже реквизиты КУГИ ? Я в данном случае выступаю покупателем??? 3.В журнале учета полученных и выставленных сч.-фактур , я заполняю только 1 часть? Кто в 1 части в моем примере---наименование покупателя??? 4.Я правильно поняла,что 2 часть журнала учета сч.-фактур мне заполнять не нужно? Спасибо огромное заранее.И извините,если для кого-то вопросы покажутся глупыми.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 1.Счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса? (помесячно не нужно будет выписывать?)Счет-фактура один на всю сумму аванса. Помесячно ничего выписывать не надо.Цитата: 2.Немного запуталась в книге продаж.Продавцом выступает куги? и ИНН и КПП -это тоже реквизиты КУГИ ? Я в данном случае выступаю покупателем???КУГИ - продавец, вы - покупатель.
По-моему, у КУГИ нет ИНН и КПП. Тогда ставьте прочерки.Цитата: 3.В журнале учета полученных и выставленных сч.-фактур , я заполняю только 1 часть? Кто в 1 части в моем примере---наименование покупателя???Журнал учета счетов-фактур вы не заполняете, поскольку не являетесь посредником. Налоговый агент - не посредник.Цитата: 4.Я правильно поняла,что 2 часть журнала учета сч.-фактур мне заполнять не нужно?Не нужно заполнять ни первую., ни вторую части журнала.
Вы регистрируете свой (себе) счет-фактуру в Книге продаж. И больше нигде.
Успехов! -
Александр,спасибо Вам огромное!!!
