ООО на ОСНО продает сертификаты на техническую поддержку покупателю из Республики Беларусь: каковы особенности налогообложения?

Comments

• Цитата: российское ООО на ОСНО планирует продавать сертификаты на техническую поддержку Программного Обеспечения (российское, в реестре) покупателю-юридическому лицу из республики Беларусь. Разрабатывает ПО другое юрлицо (ИТ-компания), не наша орагнизация. Сертификат по своей сути является правом на получение услуг по техподдержке данного ПО. Техподдержка в данном случае подразумевает под собой скорее консультационные услуги, не доработку и не модификацию ПО.

  А какая разница, это будет консультационные услуги или сопровождение ПО?
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 29. Местом реализации работ, услуг признаетсятерритория государства-члена, если:...4) налогоплательщиком этого государства-членаприобретаются:консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации,сопровождению таких программ и баз данных;...

  Как видим, и в том и в другом случае действует один и тот же механизм определения страны реализации услуг.
  Поскольку покупателем услуг у Вас Белорусская компания, то услуги считаются реализованными в Белоруссии.
  И облагаются, соответственно, белорусским НДС.
  Который у Вас удержит покупатель при оплате услуг.
  
  Чтобы Вы смогли получать полную сумму, которую запланировали, а НДС заплатил покупатель, я всегда рекомендую включать примерно такое условие:
  "Стоимость услуг по настоящему договору увеличивается на сумму налогов, которые покупатель в соответствии с национальным законодательством. обязан удержать и перечислить в национальный бюджет".
  
  Успехов!
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Александр Погребс, большое спасибо по комментарии касаемо удержания Белорусского НДС.
  
  А что же с налогом на доход (на прибыль) нашей организации как нерезидента, полученного в республике Беларусь? Есть ли законодательное основание у покупателя удерживать его при перечислении нам оплаты? Можем ли мы зачесть этот удержанный налог здесь, в РФ, против своего российского налога на прибыль? Если да, то какими документами подтвердить удержание?
• Добрый день!
  

  Цитата: А что же с налогом на доход (на прибыль) нашей организации как нерезидента, полученного в республике Беларусь? Есть ли законодательное основание у покупателя удерживать его при перечислении нам оплаты?

  Такое основание нужно искать в Белорусском законодательстве. А мы консультируем только по российскому законодательству.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, поняла, спасибо большое. В случае если законные основания на удержание налога на прибыль у покупателя есть, то можем ли мы зачесть этот удержанный налог здесь, в РФ, против своего российского налога на прибыль? Если да, то какими документами подтвердить удержание?
• Цитата: В случае если законные основания на удержание налога на прибыль у покупателя есть, то можем ли мы зачесть этот удержанный налог здесь, в РФ, против своего российского налога на прибыль?

  Если только в расходы включить...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, принято, благодарю!